建章立制 细化管理
日期：2010-03-27 来源：null 作者：魏丽丽 物资供应部作为物资采购部门，采购资金流量较大，强化非定额资金占用管理，降低非定额资金占用工作非常艰巨，2009年，物资供应部非定额资金占用计划2466万元，实际占用871万元，比计划降低1595万元，下降幅度64.6%，超额完成了公司年初下达的清理目标。
针对难点建机制
清理非定额资金是加强企业管理，保证企业资金正常运行的重要环节，物资供应部领导一直重视对非定额资金占用的管理。2009年年初，非定额资金占用额6890万元，预付账款6239万元，针对这一情况，物资供应部专门召开清理非定额资金占用会议，研究制定了《非定额资金清理办法》，并以文件形式下发各业务科室，确定了清理目标、清理办法及奖惩措施，从责任单位、制度、机制上使该项工作顺利进行。
突出重点细管理
物资供应部非定额资金清理的重点是预付账款，他们每月由专人定期到龙煤索取发票，确保及时报账。由于龙煤股份公司到货批量大，单张发票金额也大，发票开具时间接近月末，在工作中出现过因一个品种到货数与发票不符或单价与合同不符，形成很大金额的预付账款。他们及时与龙煤公司供应部门核对到货数量，并规定了各业务科室在两个工作日内解决到货出现差量等问题，对龙煤公司的预付账款额度大幅下降，到2009年末龙煤公司预付账款为零。
专项清理效果好
为使非定额资金管理工作上台阶，他们分类分项分单位进行清理，应收款、预付款及备用资金占用逐年呈下降趋势。对多年难以清理的应收款，多次组织开展了专项清理工作，将责任落实到具体责任人和科室，规定清理期限，严格奖罚，取得了明显的效果。2009年由财务科牵头，追回磨账欠款109万元，清理陈欠多年的火药款58万元，难以收回的应收款167万元，为企业挽回了经济损失。
(责任编辑：于立新)